Cet automne, la surprise pourrait ne pas venir de la météo, mais bien de votre fiche de paie : votre salaire net risque de fondre, parfois sans même que vous ayez bougé le petit doigt, en raison de la modification de votre taux de prélèvement à la source. Explications sur ce mécanisme discret, mais incontournable, qui touche des millions de salariés français chaque année.
Un taux de prélèvement à la source qui change sans prévenir
Depuis la mise en place du prélèvement à la source en 2019, l’impôt sur le revenu n’est plus réglé en une seule fois, mais directement prélevé chaque mois sur votre salaire. Ce système a pour objectif d’ajuster en temps réel votre taux d’imposition à vos revenus, pour éviter les régularisations douloureuses l’année suivante. Pourtant, nombre de salariés constatent une baisse de leur salaire net sur leur fiche de paie du mois de septembre, versée à la fin du mois ou début octobre, souvent sans avoir été informés ni avoir effectué la moindre démarche.
En réalité, à chaque rentrée, le fisc se penche sur votre dernière déclaration de revenus (faite au printemps) et recalcule automatiquement le taux de prélèvement à la source applicable à partir du mois de septembre. Ce nouveau taux vient s’appliquer à votre salaire jusqu’au 31 août de l’année suivante. Il remplace le taux précédent, même si votre situation a évolué depuis votre déclaration.
Pourquoi votre salaire net peut baisser ?
Ce recalcul fait bouger les chiffres : si vos revenus de l’année précédente ont augmenté, votre taux de prélèvement à la source grimpe en conséquence. Résultat : le montant net de votre paie diminue, parfois de plusieurs dizaines d’euros. À l’inverse, si vos revenus ont baissé l’an passé, votre taux d’imposition se réduit, et votre net augmente.
La clé du processus, c’est que ce taux s’applique automatiquement, même si vous n’avez rien modifié sur votre espace personnel impots.gouv.fr. En l’absence d’action de votre part, c’est le fisc qui a la main : il prélève sur la base des données les plus récentes à sa disposition.
Pourquoi plus de Français devraient être concernés cette année ?
Grande première cette année : la loi Rixain bouleverse la fiscalité du couple. À partir de septembre 2025, les couples mariés ou pacsés se voient attribuer automatiquement un taux individualisé, tenant compte des spécificités de chacun.
Objectif : plus d’équité et une meilleure prise en compte des différences de revenus au sein du ménage. Ceux qui préfèrent conserver le taux global du foyer, c’est-à-dire un taux identique pour l’un et l’autre des déclarants, pouvaient le faire sur simple demande, jusqu’au 30 juin dernier.
Et si votre taux de prélèvement à la source ne correspond pas à votre vraie situation ?
Attention : ce système n’est pas figé. Si vous constatez que le nouveau taux de prélèvement à la source ne colle pas à votre réalité (hausse ou baisse de salaire, changement de situation personnelle), vous pouvez agir. Rendez-vous sur votre espace particulier sur le site des impôts et dans « Gérer mon prélèvement à la source », cliquez sur « Actualiser mon prélèvement à la source suite à une hausse ou à une baisse de revenus ». Cette démarche vous permet de demander la révision du taux applicable, en fonction de vos finances réelles. L’administration fiscale transmet alors le nouveau taux à votre employeur ou à tout autre organisme collecteur. Il est pris en compte dans un délai de 1 à 3 mois.
Notons également une subtilité : si vous souhaitez préserver la confidentialité de revenus annexes (investissements, locations…), vous pouvez choisir de ne pas transmettre votre taux personnalisé à votre employeur. Il appliquera alors un taux « non personnalisé » calculé uniquement sur votre rémunération. Attention cependant : si ce taux est inférieur au taux qui reflète l’ensemble de vos revenus, il vous faudra verser chaque mois à l’administration la différence.
Source : demarchesadministratives.fr, publié le 21 août 2025
Pour en savoir plus : Pourquoi mon taux de prélèvement à la source a été modifié en septembre de l’année N sans que j’intervienne ? – Direction générale des Finances publiques, publié le 30 octobre 2020, mis à jour le 18 juillet 2025
